È discutibile, ma probabilmente possiamo concordare sul fatto che il 2022 non è stato un grande anno per le criptovalute e che la raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute sta acquisendo importanza come conseguenza delle lotte dello scorso anno.
Lo scorso anno è andato perso quasi il 60% del valore di Bitcoin, la criptovaluta più conosciuta, e anche molte altre altcoin hanno subito perdite. Anche se il termine per la dichiarazione delle perdite di criptovaluta per l’anno fiscale 2022 è scaduto, ci sono ancora alcune strategie di risparmio fiscale che puoi utilizzare se intendi continuare a investire in azioni, obbligazioni o altri titoli in futuro.
Che cos’è la raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute?
La raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute è una tecnica che beneficia delle regole dell’IRS e ti consente di detrarre dalle tasse le minusvalenze da investimenti, immobili o criptovalute al fine di ridurre l’importo delle tasse dovute sui profitti negli anni successivi. Se correttamente registrate, le minusvalenze possono ridurre il tuo reddito imponibile per l’anno fino a $ 3.000 e qualsiasi reddito da plusvalenze che hai ricevuto nello stesso anno. Se le tue perdite complessive sono superiori a $ 3.000, puoi riportare l’importo rimanente nelle dichiarazioni dei redditi per gli anni successivi. Ci piace perché può ridurre il tuo reddito imponibile e forse anche il tuo obbligo fiscale.
Tuttavia, la raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute ha alcune restrizioni. Solo fino a quando la perdita non è stata “realizzata” o dopo aver venduto le tue monete, puoi detrarre le perdite di capitale dalle tue partecipazioni in criptovaluta. Il fatto che possiedi o meno una moneta da più di un anno influisce anche sull’aliquota fiscale. Tuttavia, dato il numero di scandali del settore che si sono verificati lo scorso anno, molti investitori in attesa di grosse perdite potrebbero semplicemente preferire vendere i propri asset e andare avanti. Se scegli di farlo, tieni presente che potresti essere in grado di “raccogliere” le tue perdite e risparmiare pagando alcune tasse in futuro.
Ecco alcune informazioni aggiuntive su come funziona la raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute per gli investitori, nonché alcuni consigli di professionisti qualificati.
In che modo l’IRS classifica e tassa le criptovalute?
Secondo Ryan Losi, vicepresidente esecutivo e contabile pubblico certificato della società di contabilità PIASCIK, l’IRS vede le criptovalute come proprietà piuttosto che titoli. Secondo Losi, “Nelle comunicazioni del 2014 e successive, l’IRS ha espressamente detto di non trattare [crypto] come una sicurezza, ma piuttosto come una proprietà”.
Una plusvalenza si verifica quando vendi una casa o un altro bene per più soldi di quanto ne hai comprato; questo denaro aggiuntivo è quindi soggetto all’imposta sulle plusvalenze. A seconda di quanto tempo hai detenuto il bene, questa aliquota fiscale cambia. Un guadagno a breve termine è quello che è tassato alla stessa aliquota dell’imposta sul reddito se hai detenuto il bene per meno di un anno.
| Reddito (anno fiscale 2022) | Aliquota fiscale sulle plusvalenze (a breve termine) |
|---|---|
| Meno di $ 10.275 | 10% |
| $ 10.276 a $ 41.775 | 12% |
| $ 41.776 a $ 89.075 | 22% |
| $ 89.076 a $ 170.050 | 24% |
| $ 170.051 a $ 215.950 | 32% |
| $ 215.951 a $ 539.900 | 35% |
| Più di $ 539.900 | 37% |
Al contrario, l’IRS si riferisce a questa plusvalenza come a una plusvalenza a lungo termine se hai detenuto i tuoi beni per più di un anno e ti tasserà per l’anno fiscale 2022 a una delle tre aliquote.
- La tua aliquota fiscale sulle plusvalenze è dello 0% se il tuo reddito imponibile era pari o inferiore a $ 41.675.
- L’aliquota è del 15% se il tuo reddito imponibile è compreso tra $ 41.676 e $ 459.750.
- L’aliquota è del 20% se il reddito imponibile è superiore a $ 459.750.
Nessuna delle eccezioni ai tassi più elevati elencate dall’IRS attualmente si applica alle criptovalute.
Quando fai i tuoi calcoli per la raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute, ci sono anche perdite di capitale. Una perdita di capitale si verifica quando vendi un bene per meno di quanto lo hai pagato. Molti investitori che hanno detenuto bitcoin dall’inizio dello scorso anno sono probabilmente attualmente seduti su una considerevole perdita di capitale. Se vendi la tua criptovaluta in perdita, la perdita può essere applicata ad altre plusvalenze nell’anno fiscale in corso ed eventualmente anche in quelli successivi.
Fino a $ 3.000 delle tue minusvalenze (o $ 1.500 se sei sposato, depositando separatamente) possono essere sottratti dal tuo reddito imponibile se superano i tuoi guadagni. Eventuali perdite residue non applicate possono anche essere riportate e utilizzate in un anno d’imposta successivo.
Realizzare una perdita può tradursi in un vantaggio fiscale per te. In una parola, questa è la raccolta delle perdite fiscali e alcuni investitori la usano per proteggere i loro guadagni futuri.
Puoi vendere monete, presentare un reclamo per perdita e poi riacquistarle immediatamente?
Sì, tecnicamente. Un vantaggio dell’IRS che riconosce la criptovaluta come una proprietà piuttosto che come un’azione è che lo fa.
Secondo l’IRS regola della vendita di lavaggio, gli investitori non possono detrarre dalle imposte le proprie perdite come minusvalenze se vendono un’attività in perdita e poi acquistano un investimento “sostanzialmente identico” entro 30 giorni dalla vendita. Considera questo come il tentativo dell’IRS di dissuadere un gran numero di transazioni (e la conseguente instabilità del mercato) da coloro che tentano di manipolare la procedura di riscossione delle perdite fiscali.
Tuttavia, se stai prendendo in considerazione l’utilizzo della raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute, al momento in cui scriviamo, il regolamento sulla wash sale non si applica alle criptovalute. “Se la loro definizione viene successivamente ampliata dal Congresso, allora va bene, ma fino ad allora le criptovalute non sono considerate una sicurezza”, ha detto Losi. Poiché una perdita di capitale non può essere rivendicata fino a quando non è stata realizzata, se ora stai approfittando del calo della criptovaluta, vendere le tue monete e poi riacquistarle in seguito è tecnicamente accettabile per il momento e ti consentirebbe di realizzare la perdita a fini fiscali .
Secondo Christian Rivera, CPA e CEO di The Ecommerce Accountants, una società di contabilità, il metodo è abbastanza importante che alcuni fornitori di software bitcoin offrono un meccanismo per automatizzare la riscossione delle perdite fiscali. “Quello che fanno alcuni investitori è utilizzare strumenti software come TaxBit per tracciare quella che viene chiamata la tua base nei tuoi investimenti. Questi sono i tuoi guadagni o perdite realizzati. Se hai realizzato guadagni, ma hai anche perdite che non sono ancora state realizzate, [the software can] innesca quelle operazioni in modo da incassare le perdite ed evitare di rimanere bloccato in un’enorme posizione imponibile “, afferma Rivera.
Tuttavia, se si desidera utilizzare frequentemente un approccio di riscossione delle perdite fiscali, si consiglia di consultare un esperto fiscale.
Reclamare perdite di criptovaluta sulle tue tasse
Per applicare il metodo di raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute, devi prima indicare on Modulo 8949 se le tue perdite di criptovalute sono state a breve o lungo termine prima che tu possa rivendicarle. Se hai anche plusvalenze nello stesso anno fiscale, il tipo di perdita avrà importanza, secondo Eric Bronnenkant, CPA e responsabile delle imposte presso la società di consulenza finanziaria Betterment. Il tipo di perdita può avere un’influenza sull’imposta netta che paghi se i tuoi guadagni superano le tue perdite secondo Bronnenkant. Se si intende riportare la perdita agli anni d’imposta successivi, sarà importante anche la tipologia della perdita.
Il tuo Programma D, che determina la tua plusvalenza o perdita netta complessiva, includerà quindi il Modulo 8949. Quindi, includerai il Programma D con il tuo Modulo 1040. Se utilizzi uno scambio di criptovaluta, assicurati di controllare se hanno ti ha fornito un modulo, come un 1099-MISC, in modo da poter confrontare i dati.
Sapere che potresti dover pagare per un livello di servizio più elevato per segnalare l’attività di criptovaluta è importante se stai utilizzando un software fiscale per inviare le tue tasse quest’anno.
Si spera che questo articolo ti abbia dato un’idea dettagliata di cos’è la raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute e su come applicare la raccolta delle perdite sulle criptovalute ai tuoi rapporti fiscali. Se hai qualche domanda in mente prima di applicare tu stesso la tecnica di raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute, ti consigliamo vivamente di dare un’altra occhiata ai regolamenti dell’IRS o di consultare un esperto di testi. Se sei curioso di conoscere altri sviluppi crittografici, dai un’occhiata anche agli articoli qui sotto per vedere se potresti saperne di più.
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Source: Spiegazione della tecnica di raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute